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留学生应对“报税季全指南”
#1
2018年报税季已经拉开序幕,国税局(IRS)宣布,今年报税季开始时间是2018年1月29日星期一,报税截止日是2018年4月17日,星期二。



不管你是刚刚踏入美国国土开启留学生涯,还是已经启用OPT步入职场, 又或是顺利斩获H1B获得工作签证,身在美国,报税都是牵系你学业、工作、身份与前程方方面面逃不开、绕不过的话题。



同时,报税可是对留学生非常重要的信用记录。



所以,今天就跟着“常青藤精英教育”的小编一起学习报税,把国税局(IRS)多收的税都要回来吧!







IRS 是什么?

首先,来回答一个最基本的问题:什么是IRS?



IRS,全拼Internal Revenue Service,指的美国国税局。



每年也是由国税局来组织各项报税的事宜的。





我们也要报税么?

根据美国国税局(IRS)的规定:

自1993年起,凡是持有F、J、M签证的外籍学生,或是持有J、Q签证的外籍学者,无论是否有工作或收入,只要是暂时居留在美国,都必须向IRS申报自己的税务情况。





为什么要报税?

第一,如果你是可以被退税的,那么只有报了税才能获得应有的退税;否则,美国国税局(IRS)自动退的税一定是比你应有的少。



第二,如果你本身工资和身份就要求你必须报税,但是你没有做的话,这样你就可能会有高达25%的罚款,甚至刑事责任(使情况而定)。



所以税,还是是一定要报的。





要怎么报税呢?

报税的方式可选择邮寄材料或者网上电子报税。



邮寄材料报税:必须将所需表格和材料,在截止日期当天前(2018年4月17日,星期二)由快递寄出;



网上电子报税:即e-file,可在美国国税局(IRS)官网选择合作推荐软件帮助填写表格。






报税的资源要去哪里找



首先,一切信息以美国国税局(IRS)发布的为准。



各种表格和Instruction一定要从美国国税局(IRS)的官网:https://www.irs.gov/下载哦。



每个表格都有自带的Instruction,包括了适用人群、邮寄地址,以及表格每一行应该填什么怎么填写的指导等等,认真研读你也能成为报税专家哟。



其次,善用学校资源。一般学校都会提供免费的报税问答服务,需要密切关注学校邮件,或者找international students office 咨询。




确认符合哪种报税身份

#01 F1学生签证

F1留学生在美期间的收入来源可以包括scholarships,fellowships, graduate assistantships,pratical / academic training,以及任何校内与校外的工作收入,出租房屋与各项投资的收入,online sale或者甚至是赌博收入等。



然而,银行利息收入不用报税。



同时,根据中美的税务协定(常被简称Treaty),持F1签证的中国留学生每年毛收入(gross income)不超过5,000美金的部分可免税。



#02 居民还是非居民

再确认自己属于居民(Resident)还是非居民(Nonresident),因为居民与非居民的报税流程不同。



注意,这里的居民(Resident)≠移民局所说的移民(Immigrant),它们完全不是一个概念,而且是相互独立的。



美国国税局(IRS)规定:在美国求学不超过五年的外国留学生都被视为Nonresident aliens。



在美国待超过五年,比如有些同学来美念博士或念多个学位的,会以F1签证身份待五年以上。这时,美国政府会视你为Resident aliens。(需要注意的是,你持 F1签证的第五年依旧是Nonresident alien,Resident alien的身份从第六年开始算起)



成为Resident alien之后,你的报税要求就和美国公民的一样了。




报税表格和步骤的指导



若持有F1签证不超过5年(也就是Nonresident aliens身份),则大概有两类报税情况:



没有收入、

或工资收入不超过$4000

需要每年交一个Form 8843,表格的全称是Statementfor Exempt Individuals and Individuals With a Medical Condition。


Form 8843

它是外国留学生作为Exempt Individuals的身份交表,目的是给美国税局(IRS)声明Nonresident aliens的身份,在做身份测试时相关日子就可以不计在内。



也就是说,所有的留学生,不管你在美国有没有收入,待不超过五年的,按规定都应该每年给税局交一个Form8843(虽然有人没交也没什么后果,但是交表是自己身份证明的一个记录)。



有Taxable income、

或一年工资在$4000以上

则需要交三份表——From 8843、Form 1040NR (或1040NR-EZ)、Form W-2。



Form 8843在上面已经提到了,就不再重复说明了。



Form 1040NR: 通常来说,如果你过去一年的wages超过了$4000,或者你的收入种类列在了1040NR表格第1页的8-21行、第4页的1-12行(比如说小费、股票分红、房屋出租收入、赌博收入…虽然除了工资收入很多都与普通留学生无关,但建议有收入的还是去IRS官网下载一个1040NR表格来对照一下),则都需要填交Form 1040NR。


Form 1040NR

Form 1040NR-EZ: 有些来美留学的博士,在前五年会填交Form1040NR-EZ,通常来说如果你是单身且经济来源只有工资收入、小费、奖学金等,且taxable income在一年10万刀以下,都可以填交Form 1040NR-EZ。(具体条件可咨询学校办公室。当然,满足填交1040NR-EZ条件的都可以选择填交1040NR)

Form W-2:这是相关你的工资单 Wage and Tax Statement。有工资的同学,根据需要报税时还要填写W-2表格。每一个雇主都会对应一份W-2表格,上面可以提供大部分报税所需信息。


Form W-2

以上,就是持有F1签证不超过5年(也就是Nonresident aliens身份)提交报税表的情况了。



若F1签证身份待美国超过五年以上(也就是Resident aliens身份),成为Resident alien之后,你的报税要求就和美国公民的一样了——也就是说,你在全球范围内的收入都需要依循美国法律来缴税。



通常来说,此时留学生需要填交两份税表:Form 1040、Form 8833。



Form 1040:通常,如果你在65岁以下,单身,一年的gross income(即你在全球范围内获得的所有可被征税的收入,包括资金、物品、财产和服务)在$10, 300以上,则需要填交1040表。



比如说,一般在美国的博士生一年有两万刀左右stipend的,是肯定要填交的,但结婚的带有dependent(s)的另当别论(具体请参见Form 1040 Instructions第8、9页)。


Form 1040

Form 8833:好消息是,作为在校学生,你依旧可以享受$5000免税的Treaty。



但这需要你先填交Form 8833,并把它和你的Form 1040附在一起。


Form 8833

注意:在Form 8833后面附的说明里有说:“Form 1040NR也需要和Form 8833一起交。” 然而,事实上并无必要。你只需要交了Form 1040NR和Form 8843,美国税局(IRS)就会默认你满足享受Treaty,即$5000免税的条件了。




推荐的一些报税软件



为了方便报税,或给很多像小编一样的报税小白带来更方便的服务,美国国税局(IRS)官网罗列了一些帮助报税的软件,大家可以根据需求自行选择。


查询网址:

https://apps.irs.gov/app/freeFile/jsp/index.jsp

(图片均源于网络)





写在最后

最后,提醒大家一件事:记得一定要给自己每年填的各种表格留一份复印件或扫描件作为缴税记录,这样也能确保万一发生什么情况也能有个备用文件。



并且,要尽量在Deadline(2018年4月17日,星期二)前把表格寄出,或者完成电子报税哦!
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