如何将美国房产传给子女，却可以少缴税？

[inusa]

现在，越来越多的父母辛辛苦苦地攒钱买房就是为了将来能够给子女留下一笔财产。在国内，父母将房产传给子女并不是很麻烦，父母如果健在，那么可以直接把房产过户到子女名下，一旦父母去世，那么，房子作为遗产自然而然就由子女继承。如果是在美国，那就大不一样，父母如果是将美国房产传给子女的话将牵扯许多税收问题，要知道美国税收可不低，而如何做才能达到省税的最佳效果可是有不少讲究的。


可怜天下父母心，但给子女房产千万急不得

专家表示，如果父母想送子女美国房产，一定要从长计议。送房给子女的方法主要有几种，第一种是直接送，以赠与的方式。这种方式的缺点就是：除非父母想申请Medicaid，否则生前赠送房屋给子女则比较不合算。第二种“赠送”方式则是继承，即许多父母都希望在自己有生之年能把子女以后的生活安排好，所以很多父母就会送房子给子女或者把自己名下的房产转移到子女名下，确保子女有个生活保障。但美国的继承税很高，所以如果以继承的方式就要看父母生前的免赠与税额有没有余额，如果有，就可以用余额来抵部分遗产税，每个人一生中的遗产税和赠与税的抵税总额是543万。

继承与赠予有何不同？

继承是当父母百年之后子女接手房产，这样是继承，如果父母还在世的话就叫赠与。继承税和赠与税某种程度上已经结合在一起了。

每个人终身有543万的免赠与税额(包括继承税)，一对父母就有1000多万的额度，所以只要这个房产在1000万以内，并且之前都没有用到这个金额来抵赠与税的话也是不需要缴继承税的，所以这点是个赠与一样的。只要房产在1000万以下都不需要缴税，所以对于赠送的父母是没有差别的。不过对于接受房产的子女来讲是有很大差别的，因为接手房产的子女如果要把这房产卖掉，要缴一个各人所得税，这个所得税怎么算就要看父母是以哪种方法把房产转给子女。

赠与和遗产税都是送钱一方交的税

如果是父母生前赠送给子女的方式：若将来子女把父母送的房产卖给他人，那么子女从这房产里得到的利益就要缴税。

如果只说概念大家未免觉得难以理解，这里专家举了一个例子，清楚的说明了赠与和继承的区别，举例来讲，父母买这栋房子时花了10万美金，以赠与的方式给儿子，之后儿子卖给他人100万美金，那么其所得的卖的100万减去父母当时买的10万，儿子就有90万的基本收益就是需要报税的。

但是如果是以继承的方式呢，房产成本价值是以父母去世时的市场价值来算的，还是刚刚那个房产，父母买时10万，儿子继承时房价是80万,儿子卖掉房子时以100万卖掉，那他所得利益就是100万减去80万，所得利益就是20万，比之前赠与的方式少了70万，例如子女要缴个人所得税30%,他就省了21万的税。

如何让子女少缴所得税？

专家表示，建议所有要卖房的观众朋友们将所有整修房子的收据留存，这些都可以算到房产成本里。

除了继承与赠与，还有第三种：信托

信托有好多种，最常见的是叫Qualified-personal-residence trust。专家表示，如果房产超过1000多万，又或者父母想老年有保障，比较建议采取这种方法。信托的方式也是对父母的一种保障，因为信托只是把房产委托给子女，父母还是持有房产的产权，所以他们是可以选择继续住在房子里一定的时间，子女是没有权利把他们赶走的。

[USAlife]

信托财产具体指哪些

一般只要有价值，可以计算、转让，并在法律上不禁止的物品，都可充作信托财产。为保护受益人的利益，受托人应注意：必须把自己的固有财产与信托财产相区别，不能继承信托财产，也不能用信托财产抵偿自己的债务;在财务上还必须按照信托财产、固有财产及其他信托财产分别管理，不能混淆。确定信托财产的范围，应以信托文件作...

一般只要有价值，可以计算、转让，并在法律上不禁止的物品，都可充作信托财产。为保护受益人的利益，受托人应注意：必须把自己的固有财产与信托财产相区别，不能继承信托财产，也不能用信托财产抵偿自己的债务;在财务上还必须按照信托财产、固有财产及其他信托财产分别管理，不能混淆。

确定信托财产的范围，应以信托文件作为直接依据。有些国家信托法将信托文件作为法院确认信托财产范围的基本证据。如：美国信托法认为，法院对信托财产范围的确认，必须着眼于信托文件所记载的有关内容，并且该项确认在必要时还可以求助于信托当事人留在该项文件上的对前述内容的解释，只是这一解释不能是一种推理性描述，否则该项内容在需要之时便只能用其他证据来证实。依据信托文件确定的信托财产是信托法律关系成立时信托人转移给受托人的财产，即原始信托财产。在信托法律关系存续期间，受托人因对信托财产进行管理或处分或因其他情形而取得的财产，也属于信托财产的范围。具体包括如下：

1.受托人因管理信托财产而取得的财产

受托人依法有管理信托财产的权利。如果受托人在管理信托财产过程中取得了一定的收益，这种收益在性质上也属于信托财产。对此，英美法系国家和大陆法系国家的的信托法均有明确规定。如：美国信托法认为，凡作为信托财产的不动产、动产或金钱所产生的权益，均应当视为信托财产的一部分。《韩国信托法》第19条、《日本信托法》第14条均规定，受托人因管理信托财产而取得的财产，属于信托财产。

2.受托人因处分信托财产而取得的财产

受托人依法有权处分信托财产。受托人因处分信托财产所取得的财产，在性质上仍属于信托财产。对此，英美法系国家与大陆法系国家的信托法也均有明确规定。如美国信托法认为，只要在信托文件中有规定，因出卖作为信托财产的不动产或动产所取得的收入，即便在数额上超过了在设立信托时对前述出卖物所估计的价值额，也成为信托财产的一部分。 《韩国信托法》第19条、 《日本信托法》第14条都规定，受托人因处分信托财产而取得的财产，属于信托财产。

3.受托人因信托财产的灭失毁损取得的财产

在信托法律关系存续期间，受托人有保护信托财产的义务。如因受托人自身的过错或因第三人的过错导致信托财产灭失、毁损，应由受托人自行补偿或由第三人赔偿。受托人自行补偿或第三人赔偿的财产，在性质上也属于信托财产。对此，大陆法系国家的信托法有明确的规定。如《韩国信托法》第19条、《日本信托法》第14条都规定，受托人因信托财产的灭失、毁损而取得的财产，属于信托财产。英美法系国家的信托法对此也持肯定态度。如《英国受托人法》第20条规定，凡被保险的信托财产因第三人的行为而毁损灭失，受托人根据保险单而取得的保险金，应当根据信托或财产授予之目的而成为信托资金。

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美国人如何将财产转移给后代的方式

越来越多的中国人为了更好的空气，子女的教育或是海外投资而移民美国，有的人入籍成了美国公民，有的人获得绿卡成为美国的永久居民。中国人有将财产传给后代的习惯，这在中国目前没有任何问题，因为遗产税尚未实施，自己的财产想给后代多少就给多少，但到了美国情形却是大不同。

美国是一个“全球征税”的国家，同时采用“属人”原则，而非“属地”原则。也就是说，只要身份被视为美国公民或永久居民，您的全球财产都要缴税，而不管您的财产是在美国，还是在中国、香港或是其它国家。 财产继承的规划不再只是那些家产万贯的千万富翁、亿万富翁必须要做的，拥有一、二百万资产的中产阶级也需要了解。因为继承规划不仅仅意味着少缴或不缴遗产税，还与税务及资产配置有密切相关的。资产继承的方式各有不同，具体您应该采用哪种，则因人而异。



要做好财富传承，首先要了解与遗产规划有关的三个税法：遗产税，赠与税和隔代赠与税


[font=微软雅黑][font=隶书, SimLi]赠与税[/font]
美国税务局税法规定2015年每个人一年最多可以给他人赠与价值14000美元的财物，少于、等于这个额度不需要缴赠与税，这就是所谓的年度赠与豁免(Annual gift exclusion).大于这一数额则要报税表 Form 709，你可以每年为超过赠与额的部分缴纳赠与税，也可以累积起来以后再交。
美国税法规定，2015年每人一生有543万美元的生前赠与额，每年超过年底赠与豁免的部分相加,如果你一生的赠与额没有达到543万，你就没有赠与税.如果超过了, 则要交赠与税, 最高税率为40%. 注意这个赠与额和遗产免税额是加在一起算的。[/font]

[font=微软雅黑][font=隶书, SimLi][b][font=宋体]遗产税[/font][/b][/font]
是人身故后才征收，遗产不仅是指遗留下的现金,还包括房子、土地、股票、共同基金、退休帐户、银行现金帐户、拥有的公司、有价值的收藏等等。不是每一分遗产都要缴税，只有超过一定额度的部分才要缴遗产税，不用缴遗产的部分叫”遗产免税额”。
联邦政府遗产免税额在2015年是543万美元。也就是说，每人一生（生前）有543万的赠与额，生前赠与掉多少身故后就从你的遗产免税额中扣掉多少。当然，如果你每年都为超额的部分交了赠与税，那就不会影响您身故后的遗产免税额。2015年的遗产免税额是543万，如果你生前一共赠与出去了100万，那么去世时你的遗产免税额还剩下443万，因为你生前已经用赠与了100万。
这100万的赠与额指的是你每年年度赠与豁免以外的赠与,如果你每年的赠与额少於豁免额则不占用一生100万的赠与额。 注意如果你既非公民，又没绿卡，则不享有543万的遗产免税额，实际的免税额只6万。[/font]

[font=隶书, SimLi][b][font=宋体]隔代赠与税[/font][/b][/font]
祖父母把遗产不给子女而留给孙子女，若未好好规划则除了遗产税还要交隔代赠与税（Generation Skipping Tax, 缩写为 GST）。IRS认为如果大家都隔代传的话，就有一代IRS收不到税，所以IRS就要加收一个隔代赠与税，税率为50%。
假设张先生夫妇除了遗产免税额外还有250万想传给孙子女，若张先生未做任何遗产规划，这250万先要交125万（50%）的遗产税，剩下的125万要再交62.5万（50%）隔代赠与税。孙子女拿到手的只有$625,000，也就是说四分之三给了美国税务局IRS，四分之一归孙子女。美国税务局成为大赢家。


[font=隶书, SimLi][font=宋体]美国人如何[/font][font=宋体]将财产转移给后代的方式[/font][/font]
[font=微软雅黑][font=隶书, SimLi]1
[/font][/font]
对于“小门小户”中产人家，最常用的方式就是利用每年赠与豁免额给儿女留钱

按照税法，2015年每个人每年可向任何人赠与$14000美元，在这个额度以下任何的财产赠与都无需缴纳赠与税。如果一对夫妻有2个未成年孩子，每一个孩子夫妻两人一年可以赠与28000美元，2个孩子就可以赠与$56000美元而不必缴税。

不用多，10年下来父母转让给孩子的财产可以达到 $560,000美元，这可不是一个小数目。而且这些钱用来投资，投资所得和本金则都属于孩子的财产，赚多少钱都名正言顺的落入孩子的腰包无需缴纳赠与税。

在美国，赠与税是给钱的人付税，收钱的人不付税。如果您父母没有美国公民或绿卡身份，他们对您的汇款是不需要缴赠与税。当然，收到的海外资金，如果金额超过10万美元以上，就必须填写3520税表申报，但申报不意味着你要付税。

只是说美金税务局想了解，您的钱来自何处。 还有夫妻之间财产转移不受年度赠与豁免限制 (但夫妻必须都是美国公民)，因为美国法律定义夫妻为单一经济共同体，夫妻之间的财产转来转去没有限制，但给子女的财产则受一年$14,000美金的限制。
[font=微软雅黑][font=隶书, SimLi]2[/font][/font]
美国最简单和最有效向子女转让财产的方式是购买人寿保险

既可以为自己买也可以为子女购买，而最终的目的是让子女能够有“意外之财”或是让财产顺顺利利“传宗接代”。很多人一生中能留给子女的财产可能不会超过百万美元，如果买下一份保额为百万美元理赔的人寿保险，这就等于是实实在在为子女留下了百万现金。而且人寿保险保险的理赔受益人不用缴纳所得税，也不用缴纳遗产税。
[font=微软雅黑][font=隶书, SimLi]3[/font][/font]
为子女购买永久人寿保险也是美国人将财产转移给后代较常见的做法

孩子小保费自然低，这样的投资效果好。保险公司一般是在投保时对投保人做身体检查，为孩子买人寿保险等于使孩子有了终身可保性，而且以后孩子身体不好，保险公司也无法取消其保险而且也不能涨保费。父母为子女买人寿保险，孩子不用出钱，父母将自己的财产无形中转移到孩子身上，而且即使以后留下其他遗产，有一部分财产已事先转移，这样自然也降低了遗产总额，从而降低遗产税。